美國持續升級對大陸光電產業的貿易圍堵之際，陸方以「壯士斷腕」措施求得未來競爭勝機。自4月1日起，北京正式取消太陽能光電與部分電池產品的出口退稅，等同關閉長期支撐低價競爭的補貼通道。市場普遍認為，此舉不僅是為了緩解外部貿易摩擦，更是倒逼產業擺脫「以價換量」的內捲困境，推動企業轉向高技術、高附加價值競爭，提前完成產業升級。
近年來，美國對大陸光電產業採取層層加碼的限制措施。從早期的反傾銷與反補貼稅、201條款與301關稅，到近期強化「反規避」調查，針對東南亞轉單據點如越南、馬來西亞、泰國與柬埔寨課徵高額關稅；進入2026年後，更進一步將調查範圍擴展至印度、印尼與寮國，同時延續對陸方晶體矽產品的高關稅政策，並以「產能過剩」與「強迫勞動」為由擴大審查，意圖推動供應鏈去中國化。
然而，在大陸仍掌握全球七成以上光電產能，並主導多晶矽、矽片與電池片等關鍵環節的情況下，美國市場短期內難以完全切割大陸供應鏈，相關限制反而推升全球價格中樞，並將成本壓力向下游電站與終端市場。市場分析認為，美方壓力雖帶來衝擊，但同時也壓縮了此前陸方產業依賴低價擴張的空間，客觀上加速產業結構重整。
回到政策本身，大陸財政部與稅務總局今年1月就公告，4月1日起取消光電產品出口退稅，並將在兩年內逐步取消電池產品退稅。官方解釋，此舉是配合經濟邁向綠色與高品質發展階段，透過調整稅制引導資源配置，降低碳排與污染，同時促進產業結構強化與轉型升級。
光電產品出口退稅正式取消後，大陸光電行業協會指出，過去幾年產業呈現「出口量增加、價格下滑」的結構性問題，部分企業甚至將退稅轉化為降價空間，實質上補貼海外市場，不僅侵蝕自身利潤，也引發歐美反傾銷與反補貼調查，進一步加劇貿易摩擦。
業界普遍認為，取消退稅短期內將推高出口成本，對價格形成上修壓力，但長期來看，有助於企業擺脫「低價競爭」路徑，轉向技術導向與品牌競爭，建立更具可持續性的全球競爭力。市場也認為取消優勢產業的退稅，有助於提升資金使用效率，將資源集中投入更具戰略價值的領域，發揮更大政策效益。
在大陸「雙碳」戰略背景下，陸方規劃於「十五五」期間實現碳達峰目標，光電產業正從過去的規模擴張階段，邁向品質與技術驅動的新發展階段。中信證券指出，長期而言，此次政策調整將加速產能出清，推動企業向高附加價值產品轉型，提升產業整體競爭層級。
大陸光電行業協會顧問王勃華亦曾表示，產業將正式告別依賴退稅的發展模式，轉向市場驅動與技術競爭。雖然短期內難免出現陣痛，但長遠來看，將促進創新與優勝劣汰，建立更健康的產業結構。
陸媒《第一財經》社論則形容，取消退稅如同「壯士斷腕」，當前光電產業整體仍處於壓力期，部分龍頭企業2025年虧損已超過60億元（人民幣，下同）中小企業處境更為艱難。估算顯示，退稅取消後，每年將減少約153億元補貼資金。
另一方面，歐洲也正加速布局技術競爭。歐盟於2025至2027年光電戰略，明確將技術創新與製造升級列為核心方向，顯示未來競爭關鍵將不再是價格，而是技術與效率。對企業而言，產業環境已出現根本轉變。過去以市占率為導向的擴張模式，往往建立在虧損之上，並非可持續發展路徑。部分企業已開始反思，指出虧損源於研發、生產與銷售脫節，「規模越大、虧損越深」的問題日益明顯，未來將更聚焦營運效率與技術價值。
